La complessità della normativa tributaria in tema di imposta sul valore aggiunto applicabile ad operatori italiani rende indispensabile un approfondimento ed un aggiornamento dei principi e delle regole in materia di IVA. Il corso analizza, infatti, le attuali disposizioni relative all’IVA, con riferimento specifico ai problemi applicativi e interpretativi connessi agli obblighi e agli adempimenti imposti dalla normativa in materia di soggetti, aliquote, base imponibile, documenti, registri, liquidazioni, versamenti e dichiarazioni. Obiettivo del corso è fornire le basi per poter registrare correttamente le fatture ricevute ed emesse e per adempiere agli obblighi operativi
Tutti gli argomenti sono affrontati tenendo conto delle ultime novità legislative e della prassi aggiornata.

La didattica è caratterizzata dal continuo ricorso all’analisi di casi aziendali predisposti dal docente e proposti dai partecipanti. Oltre al materiale didattico cartaceo, ai partecipanti viene distribuito materiale in formato elettronico contenente la normativa di riferimento per consentire un personale approfondimento delle tematiche trattate.

Destinatari
Imprenditori, responsabili amministrativi, capi contabili, addetti alla contabilità generale e alla contabilità clienti e fornitori che approcciano la materia o che vogliano approfondire le conoscenze.
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Programma
Inquadramento generale dell’imposta
Collocazione dell’Iva nel sistema dell’Unione europea e nel sistema tributario interno
La disciplina comunitaria e le norme nazionali di riferimento
L’evoluzione dell’imposta alla luce delle pronunce recenti della Corte di Giustizia
Le caratteristiche generali del tributo: principi e tecnica di funzionamento
I presupposti di imponibilità delle operazioni
Presupposto soggettivo: imprese, società, professionisti
Gli incerti confini tra attività occasionale e attività rilevante ai fini Iva
Presupposto oggettivo: cessione di beni e prestazioni di servizi
Cessione di beni e attività escluse
Prestazioni di servizi
Operazioni permutative
La rilevanza territoriale: inquadramento generale e rinvio
Momento di effettuazione dell’operazione
La classificazione delle operazioni
Operazioni imponibili, non imponibili ed esenti
Operazioni non soggette e loro eventuale rilevanza ai fini IVA
Operazioni che concorrono alla determinazione del volume d’affari
La base imponibile
La regola generale e le eccezioni
Operazioni senza corrispettivo
Spese e operazioni accessorie
Le esclusioni dalla base imponibile
Variazioni della base imponibile (cenni e rinvio)
La rivalsa dell’imposta
Le modalità di addebito del tributo
Operazioni senza obbligo di rivalsa
Rapporti giuridici nascenti dalla rivalsa
Indebito esercizio della rivalsa
La rivalsa a seguito di accertamento
Il diritto alla detrazione
Finalità della detrazione nel sistema dell’imposta
Presupposti sostanziali e modalità
Limitazioni ed esclusioni oggettive e soggettive
Le rettifiche della detrazione
La territorialità dell’imposta
La localizzazione delle cessioni di beni e delle prestazioni di servizi: le regole generali
I criteri specifici per determinate tipologie di operazioni
Il debitore dell’imposta e gli adempimenti (c.d. autofattura)
Gli scambi intracomunitari
Il principio di tassazione a destinazione e le eccezioni
Acquisti intracomunitari di beni e servizi
Cessioni intracomunitarie di beni e sevizi
Problematiche relative agli scambi intraUe
Le prestazioni di servizi intraUe: disciplina e adempimenti
Importazioni ed esportazioni
Caratteristiche dell’Iva all’importazione
Le cessioni all’esportazione: aspetti sostanziali e probatori
Gli scambi con San Marino: particolarità
Le agevolazioni per gli esportatori abituali
Operazioni assimilate alle esportazioni
I servizi internazionali
Cenni all’istituto del “deposito Iva”
Le triangolazioni
Nazionali, intracomunitarie ed estere
Con lavorazioni
Adempimenti dei contribuenti
Adempimenti principali
La fatturazione e le ipotesi di “autofatturazione” (“reverse charge”)
Disciplina della fatturazione elettronica: obbligo per le operazioni nei confronti dello Stato e degli Enti Pubblici nazionali
La registrazione delle fatture e dei corrispettivi
Fatturazione e registrazione delle operazioni intracomunitarie
Le variazioni dell’imponibile e dell’imposta
La liquidazione e il versamento del tributo
Obblighi di tenuta e di conservazione delle scritture contabili
Elaborazione elettronica delle scritture contabili
Conservazione delle scritture contabili su supporti informatici
Adempimenti strumentali e complementari
Il documento di consegna e trasporto (DDT)
La certificazione dei corrispettivi (scontrino fiscale e ricevuta fiscale)
La trasmissione telematica dei corrispettivi
I registri dei beni di terzi o presso terzi

Date, orario e sede
31 maggio, 10 e 22 giugno 2016 – Orario: 9.30-13.00/14.00-17.30
Unione Industriali Savona – Via Gramsci, 10 – Savona

Docente
Dott.ssa Cinzia TOMASSI FINETTI – Dottore Commercialista e Revisore Contabile, Formatore aziendale. Socio fondatore dello Studio Tomassi e collaboratore dello studio associato STUDIUM, esperta in materia di consulenza amministrativa, contabile e fiscale per imprese operanti nel settore industriale, commerciale e nell’edilizia, nonché nella realizzazione e nella gestione del modello 231. Esperto di normativa Privacy. Autrice di articoli e testi editi da “Il sole 24 ore”.

Quota di partecipazione
Euro 850,00 + IVA (22%) per le aziende associate all’Unione Industriali di Savona
Euro 1.170,00 + IVA (22%) per le aziende non associate all’Unione Industriali di Savona

La quota è da intendersi al netto delle spese accessorie (bolli, bonifico bancario, ecc.) e dovrà essere versata entro la data di inizio del corso a Centroservizi S.r.l. (P.Iva 00861910099)

Si evidenzia che in ogni caso il rilascio dell’attestato di frequenza avverrà successivamente al pagamento della quota di adesione.

Il pagamento potrà essere effettuato a mezzo:
bonifico bancario da effettuarsi sul c/c n° 000000534680 intestato a Centroservizi S.r.l. – Savona (P.IVA. 00861910099) presso BANCA CARIGE SPA – Agenzia n. 7 Via Gramsci 62 – Savona – ABI 06175 – CAB 10607 – CIN: S – IBAN: IT97S0617510607000000534680 – BIC : CRGEITGG. Tale conto corrente deve essere inteso quale quello dedicato ai sensi dell’art.3 della L.n.136/2010

Per 3 o più partecipanti della stessa azienda viene praticato uno sconto del 10%.

Sono inoltre previste convenzioni – abbonamenti e condizioni agevolate per iscrizioni multiple. Per informazioni contattare la Segreteria.

Disdetta iscrizione
Qualora non prevenga disdetta scritta almeno 5 giorni lavorativi prima della data dell’evento, verrà fatturata l’intera quota di partecipaizone.
In ogni momento è possibile sostituire il partecipante

Segreteria Organizzativa
Simonetta Canaparo – Francesco Gavarone – Valentina Zampaglione
Centroservizi S.r.l.(Società di servizi dell’Unione Industriali di Savona)
Tel. 019.821499 – Fax 019.821765 – e-mail: formazione@ciservi.it

Vilma Ferrari – Unione Industriali Savona – Area Economia d’Impresa
Tel. 019 85531 Fax 019 821474 e-mail:ferrari.v@uisv.it